Checklist des catégories de dépenses éligibles pour vos impôts

En tant que travailleurs autonomes, vous savez déjà que vous devez tenir un registre détaillé de vos dépenses. Cet article est destiné à examiner les différentes catégories des dépenses déductibles d’impôts, afin de soumettre une déclaration d’impôt qui maximize proprement vos dépenses admissibles.

À noter que cet article est largement non-applicable si vous travaillez pour un employeur à titre d’employé. Dans ces situations, vous recevrez un T4.

• La publicité
  • Incluant toute publicité Facebook.
  • Y compris la publicité dans les journaux canadiens et dans les stations de télévision et de radio canadiennes.
  • Certaines restrictions s’appliquent au montant de la dépense que vous pouvez déduire pour la publicité dans un périodique (revue).
    

• Déduction pour les immobilisations admissibles
  • Les articles que vous achetez qui serviront durant longtemps (par exemple, un ordinateur portable), s’échelonnent sur plus d’un an.

• Les coûts de démarrage d’une entreprise
  • Fournitures de bureau, équipement, etc.

• Taxe professionnelle, frais bancaires, licences et cotisations
  • Incluant la cotisation à l’AQTN.

• Utilisation de votre domicile pour votre pratique (selon la proportion d’espace du bureau à domicile)
  • Utilisez une base raisonnable, telle que la superficie de l’espace de travail divisé par la superficie totale de votre maison. Doit représenter au moins 10% de votre maison.
  • Si vous utilisez une partie de votre maison à la fois pour votre entreprise et votre vie personnelle, calculez le nombre d’heures que vous consacrez à l’utilisation des pièces pour votre entreprise, puis divisez ce montant par 24 heures. Multipliez le résultat par la partie affaires de vos dépenses totales à la maison. Cela vous donnera le coût du ménage que vous pouvez déduire. Si vous exploitez l’entreprise pendant une partie seulement de la semaine ou de l’année, réduisez votre demande en conséquence.
  • Assurance habitation.
  • Chauffage.
  • Électricité.
  • Impôts fonciers.
    
  • Intérêts hypothécaires.
  • Location.
  • Matériaux nettoyants.
    
  • Réparations.
  • Téléphone.

• Assurances
  
  • Erreurs et omissions.
  • Responsabilité professionnelle.
  • Feu et vol.
  • Etc.

• Frais de gestion et d’administration

• Repas et divertissement (partie autorisée seulement).
  
  • 50%

• Dépenses de véhicules à moteur (partie autorisée seulement).
  – Indiquez le km annuel et le km utilisé pour l’entreprise.
  • Billet d’autobus ou passe d’autobus.
  • Vous devez tenir un journal de kilométrage.
    
  • Carburant.
  • Enregistrements du véhicule.
  • Entretien.
  • Frais de licence.

• Frais juridiques, comptables et autres frais professionnels

• Fournitures et dépenses de bureau
  • Les reçus d’assurance achetés à l’association.
  • Stylos, crayons, trombones, papeterie, timbres.
  • N’incluez pas les classeurs, les chaises, le bureau (ce sont des articles de capital).

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