Prendre note que cet article n’inclut pas les délais additionnels dans le contexte de la pandémie, ayant été rédigé avant.

• 17 mars 2020 : TVA : jusqu’au 1 juin pour faire ses impôts
• 17 mars 2020 : La Presse : Québec prolonge la période des impôts jusqu’au 1 juin

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Que ce soit votre première année dans le secteur de la massothérapie ou de la médecine alternative, ou que vous soyez actif dans ce secteur depuis de nombreuses années, le fait d’avoir de bonnes pratiques comptables peut vous faire gagner du temps sans vous soucier des impôts, tout en économisant autant que possible sur les taxes.
Cet article présente quelques étapes simples et utiles à suivre qui vous aideront à vous préparer à votre déclaration.

Quand mes impôts sont-ils dus ?

Si vous êtes travailleur autonome, vous avez un peu plus de temps que les autres pour remplir votre déclaration d’impôts. Au lieu du 30 avril, vous avez jusqu’au 15 juin. Seul problème : si vous devez de l’argent, ce qui est presque toujours le cas pour les indépendants, vous devrez payer des intérêts sur le montant dû à partir du 1er mai. Par conséquent, si vous déposez votre demande après le 15 juin, vous devrez payer une pénalité de dépôt ainsi que des intérêts.

Qu’en est-il de la facturation de la TPS/TVQ : quand dois-je obtenir mes numéros ?

Si le total de vos revenus (avant de soustraire vos dépenses) de toutes vos entreprises est inférieur ou égal à 30 000 dollars au cours des quatre derniers trimestres civils consécutifs et au cours d’une même année civile, vous êtes considéré comme un fournisseur de petites entreprises et êtes exonéré de la TPS et de la TVQ.

Vous devez vous inscrire pour obtenir un numéro de TPS/TVQ si vos revenus dépassent 30 000 $ au cours de l’année. Une fois que vos revenus dépassent ce montant, ne serait-ce que d’un dollar, vous devez demander / vous inscrire pour obtenir votre numéro de TPS/TVQ et procéder à la collecte des taxes auprès de tous vos clients ou absorber les taxes de vente dans vos tarifs. Si votre revenu est inférieur à 30 000 $, il est préférable de ne pas vous inscrire pour obtenir un numéro de TPS/TVQ. De fait, collecter les impôts et faire vos versements trimestriels constituent un tracas. Si vous vous êtes inscrit pour un numéro de TPS/TVQ et que vous avez un revenu d’appoint, vous devez avoir au moins un an ou quatre trimestres durant lesquels votre revenu est inférieur à 30 000 $ pour demander l’annulation de votre numéro de TPS/TVQ, explique Shamron qui a complété plusieurs années d’études universitaires en comptabilité chez McGill.

Pensez à vos impôts tout au long de l’année

La nécessité de déclarer vos impôts reviennent chaque printemps. Cependant, vous devez prévoir la période fiscale tout au long de l’année en percevant la TPS/TVQ (le cas échéant), en conservant les reçus (très important) et en achetant des articles et des services qui sont des amortissements légitimes. Bien entendu, vous devez également vous assurer que vous payez vos acomptes provisionnels, si nécessaire.

Voici quelques étapes simples qui pourraient vous aider
à préparer votre déclaration cette année.

Combiner affaires et plaisir

Un défi courant des travailleurs autonomes est de rassembler et distinguer les dépenses personnelles et professionnelles, ou d’être incertain du montant qui peut être alloué. Pour séparer les dépenses, utilisez un compte bancaire ou une carte de crédit spécifique pour acheter des biens pour votre entreprise ou votre pratique, car il peut être difficile de séparer les dépenses au moment des impôts. Pour vous faciliter la tâche et pour éviter de déduire accidentellement une dépense personnelle d’une dépense professionnelle, vous devez vous procurer une deuxième carte de crédit (à votre nom, ce n’est pas nécessaire que la carte soit au nom de l’entreprise). Le fait d’avoir des dépenses personnelles et professionnelles sur une seule carte pourrait poser des problèmes si jamais vous faites l’objet d’un audit fiscal.

Laisser une trace écrite

Au cours de l’année, conservez tous les reçus relatifs aux achats de votre entreprise. Si vous n’êtes pas certain, il vaut mieux tout garder plutôt que de manquer de preuves écrites par la suite. Si vous ne voulez pas conserver de copie papier, vous pouvez les scanner ou conserver les reçus dans un dossier spécial pour les courriels. Notez qu’en tant que membre de l’AQTN, vous avez accès gratuitement à une plateforme en ligne où vous pouvez enregistrer vos dépenses par catégories et établir des rapports. Pour les membres qui utilisent la plateforme en ligne (détails dans le menu administratif avec vidéos tutoriels), qui vous permet également de sauvegarder vos données, vous pouvez littéralement garder une seule boîte et y mettre tous vos reçus après avoir entré les données dans le système. C’est convivial, facile et simple à utiliser. Lorsque vous êtes prêt, vous pouvez exécuter un rapport pour générer une liste et l’apporter à votre comptable. Avec la plateforme de l’AQTN, c’est vraiment aussi simple que cela – vous n’aurez peut-être plus jamais à ouvrir votre boîte contenant des reçus papier car la plateforme se charge de tout ! Certaines personnes utilisent un fichier Excel, qui peut être un bon alternatif. Membres AQTN: écrivez-nous à contact@aqtn.ca pour plus d’informations et pour vous inscrire.

Lorsque vous préparez vos impôts, vous devez classer vos dépenses par catégories (ceci est automatisé dans la plateforme de l’AQTN). Il est préférable de les classer en fonction des catégories disponibles sur le site de l’Agence du revenu du Canada. En étant organisé et en préclassant vos dépenses, ainsi qu’en additionnant les totaux de chacune des catégories, vous pouvez économiser de l’argent auprès de votre comptable. La plateforme en ligne de l’AQTN peut aussi le faire pour vous.

Pour vous aider à tenir des registres de comptabilité précis, il est bon d’envisager l’utilisation d’un tableur, tel qu’Excel, ou même l’achat d’un logiciel de comptabilité pour garder vos dépenses en ordre. Encore une fois, les membres de l’AQTN qui utilisent la plateforme n’ont pas besoin de faire cela. De plus, la plateforme donne la possibilité aux membres d’envoyer des reçus électroniques, de prendre des notes sur les clients, d’enregistrer les revenus et de générer différents rapports. En gardant votre compte en ligne à jour, lorsque vient le temps de préparer vos impôts, vous êtes à quelques clics d’être prêt à remettre vos documents à votre comptable, ou au comptable recommandé par l’association. Pour 2019, le coût était de 65$ pour une déclaration de base. Le prix restera le même pour 2020.

Frais difficiles (ceux à propos desquels les comptables reçoivent le plus de questions)

Frais de bureau à domicile
Si vous êtes un travailleur autonome et que vous travaillez à domicile, vous pouvez déduire une partie de votre domicile au titre des frais de bureau. La partie des frais de bureau à domicile qui peut être déduite est déterminée en divisant la superficie de votre bureau à domicile par la superficie totale de votre domicile.

Exemple: Jean est un massothérapeute qui travaille à son domicile. Son bureau à domicile occupe 25 mètres carrés de sa maison de 100 m2 (25 %). Si Jean a des dépenses liées à son bureau qui totalisent 15 000 $ au cours de l’année, il peut déduire 3 750 $ (15 000 $ x 25 %).

Les dépenses suivantes du ménage peuvent être déduites au pourcentage ci-dessus :

• Intérêts hypothécaires ;
• Entretien et réparations ;
• Frais de copropriété ;
• Services publics ;
• Loyer ;
• Assurance habitation ;
• Taxes scolaires.

Les déductions des bureaux à domicile sont l’une des principales causes de vérification par l’Agence du revenu du Canada. Si vous en demandez trop dans cette catégorie, vous déclencherez des signaux d’alarme pouvant mener à un audit. Assurez-vous de ne pas réclamer les pièces à double usage, comme une chambre à coucher ou une cuisine. Si vous avez l’intention de désigner une partie de votre maison comme faisant partie de votre bureau à domicile, elle ne peut être utilisée qu’à des fins d’activités commerciales. Si vous faites l’objet d’un audit, on pourrait vous demander de fournir un plan ou des photos.

Frais de véhicule

Les frais de véhicule sont une autre dépense qui, si elle est déclarée de manière incorrecte, peut déclencher des signaux d’alarme pour un audit. Si vous êtes un travailleur autonome et que vous utilisez votre voiture pour voir des clients ou aller chercher des fournitures, vous pouvez déduire une partie des frais de possession ou de location d’un véhicule.

Les frais de véhicule suivants peuvent être déduits à des fins fiscales :

• Réparations et entretien ;
• Carburant / Essence ;
• Assurance ;
• Péages ;
• Parking ;
• Licence et enregistrement ;
• Frais de location (limités à 800$ de déduction).

Pour pouvoir bénéficier de l’une de ces déductions, vous devez tenir un registre des kilomètres parcourus à des fins professionnelles au cours de l’année et du total des kilomètres parcourus au cours de cette même année.

Le registre quotidien doit comprendre :

• La date du voyage ;
• Le lieu du voyage ;
• Le nombre de kilomètres parcourus pendant le voyage ;
• L’objet du voyage.

La déduction est calculée comme suit :
(Conduite à des fins professionnelles / Total des km effectués dans l’année) x 100.
Par exemple, si vous avez effectué 10 000 km à des fins professionnelles au cours de l’année et 20 000 km au total, alors 50 % des frais d’exploitation de votre véhicule peuvent être déduits.

Pour calculer le nombre total de kilomètres parcourus au cours de l’année :
Nombre total de km au compteur kilométrique le 31 décembre – compteur kilométrique au 1er janvier

Attention à ne pas trop revendiquer dans cette catégorie, les agences de revenu savent que personne n’utilise sa voiture personnelle uniquement à des fins professionnelles. Le fait de réclamer un pourcentage trop élevé dans cette catégorie déclenchera automatiquement un audit. Il est recommandé de ne pas réclamer plus de 50 à 60 % d’un véhicule à usage professionnel, à moins que vous ne disposiez d’une comptabilité irréprochable.

Prenez en considération les conseils d’un expert
si vous remplissez vos impôts pour la première fois,

Adresserz-vous à un professionnel. Il ou elle sera en mesure de vous guider sur les déductions légalement autorisées et de vous donner des stratégies fiscales qui vous permettront d’obtenir de bons résultats dans les années à venir. Même si vous préférez déclarer vos impôts par vous-même, envisagez de consulter un spécialiste tous les deux ans pour vous assurer que vous êtes au courant de toutes les modifications de la loi fiscale et que vous ne passez pas à côté d’éventuelles déductions.

L’AQTN offre et promeut les services de comptabilité de Shamron depuis de nombreuses années. Vous trouverez ses coordonnées ici :
https://www.aqtn.ca/questions/association-quebec-aqtn-other-posts/laqtn-propose-un-comptable-ses-membres-60-pour-un-retour/

Pour prouver que vous êtes un membre et bénéficier du tarif réduit (65$), il peut vous être demandé de fournir votre numéro de permis ou le comptable pourra contacter l’association pour confirmer que vous êtes un membre actif. Les frais de comptabilité pour les massothérapeutes qui ne sont pas membres de l’AQTN seront facturés au taux standard d’un minimum de 80 $.

Pour conclure, nous vous partageons ces liens pour en partager davantage :

• Anglais – Tax deductions for the self-employed
• Ce que le travailleur autonome doit savoir au sujet des vérifications
• Dates limites
• Conseils pour bien gérer votre argent